Com base na situação hipotética calcule o Ciclo Operacional
Com base na situação hipotética, calcule o Ciclo Operacional (CO) e o Ciclo de Caixa (CC) para o ano de 2022 e faça um breve relatório explicando o conceito desses indicadores e se eles melhoraram ou pioraram em relação ao ano de 2021.
ATIVIDADE 1 – CCONT – ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA – 51/2024
1ª QUESTÃO
A Vestibem é uma empresa de vestuário que atua há mais de 20 anos em todo o território nacional, estando sempre um passo à frente, trazendo as peças mais inovadoras e deslumbrantes do mundo da moda. A empresa atua no segmento de moda masculina, feminina e infantil, desde calçados a roupas e acessórios.
Atualmente, a diretoria está buscando analisar alguns resultados financeiros para o ano de 2022 e lhe pediu que calculasse o Ciclo Operacional (CO) e o Ciclo de Caixa (CC) desse ano. Para isso, você solicitou algumas informações para o departamento de contabilidade, que lhe encaminhou um arquivo contendo algumas contas contábeis e seus valores por trimestre:
Período 1º Trim 20222º Trim 20223º Trim 20224º Trim 2022
| Estoques | 1.536.753 | 1.438.408 | 1.481.722 | 1.339.277 |
| Duplicatas a Receber | 2.616.570 | 2.881.077 | 2.836.581 | 2.922.840 |
| Empréstimos e Financiamentos946.633 | 932.339 | 556.022 | 526.025 | |
| Imobilizado 1.573.704 | 1.606.572 | 1.632.616 | 1.574.382 | |
| Fornecedores a Pagar 787.882 | 701.990 | 605.138 | 788.794 | |
| Vendas Brutas – (dev + abat) 1.735.911 | 2.154.280 | 1.977.975 | 2.590.497 | |
| Custo das Vendas (625.452) | (748.166) | (671.497) | (1.002.273) | |
| Compras Brutas – (dev + abat) (615.880) | (527.107) | (791.479) | (529.053) | |
| Despesa Operacional (801.378) | (834.114) | (740.961) | (838.014) | |
| EBITDA 6.386 | 221.889 | 167.029 | 347.269 | |
| Lucro Líquido (80.138) | 26.383 | 3.478 | 102.257 | |
Além do arquivo com as informações exposto, o responsável pelo departamento de contabilidade também lhe informou que, no ano de 2021 (ano anterior), o Ciclo Operacional (CO) foi de 325 dias, e o Ciclo de Caixa (CC) foi de 221 dias.
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